Sao kê là gì? Quy định về sao kê tài khoản ngân hàng chi tiết

Quy định sao kê tài khoản ngân hàng là gì? Đi sao kê ngân hàng cần những gì - để làm gì? Ai có quyền sao kê tài khoản ngân hàng? Sao kê có mất phí không?

Sao kê ngân hàng là gì?

1. Sao kê là gì?

Sao kê ngân hàng là hoạt động thống kê chi tiết tất cả giao dịch tài chính mà tài khoản ngân hàng của cá nhân, tổ chức bất kỳ đã thực hiện trong một khoảng thời gian cụ thể. Những nội dung cơ bản được thể hiện trong 1 bảng sao kê ngân hàng gồm có:

• Thông tin của cá nhân, tổ chức muốn sao kê tài khoản ngân hàng:
  • Họ tên của chủ tài khoản;
  • Số tài khoản cần thực hiện sao kê.
• Chu kỳ sao kê;
• Thông tin về những giao dịch tài chính đã thực hiện trong 1 chu kỳ:
  • Hình thức giao dịch (chuyển khoản, thanh toán hóa đơn...);
  • Thời gian giao dịch;
  • Nội dung giao dịch;
  • Số tiền giao dịch;
  • Số dư còn lại sau khi thực hiện mỗi giao dịch;
  • Số dư cuối kỳ.
• Xác nhận của đại diện ngân hàng đã thực hiện sao kê theo yêu cầu khách hàng.

Tùy vào quy định của mỗi ngân hàng cũng như loại tài khoản của khách hàng mà những thông tin thể hiện trong giấy sao kê sẽ khác nhau. Chẳng hạn như trường hợp sao kê thẻ tín dụng thì giấy sao kê sẽ có thêm những đầu mục sau:

• Các khoản nợ cần thanh toán;
• Thời hạn thanh toán sao kê;
• Lãi suất…

2. Chi phí, thời hạn sao kê ngân hàng

➤ Thời hạn lưu trữ sao kê ngân hàng

Thông thường, kết quả sao kê sẽ được ngân hàng lưu trữ tối thiểu 5 năm. Trường hợp sao kê tài khoản cho doanh nghiệp thì thời hạn lưu trữ có thể lâu hơn, tuy nhiên còn tùy vào quy định của từng ngân hàng.

➤ Chi phí in giấy sao kê ngân hàng

Hiện nay, nhà nước chưa có quy định chính thức về mức phí sao kê, do đó mỗi ngân hàng sẽ có chính sách khác nhau. Nhìn chung, phí in giấy sao kê dao động từ 2.000 - 100.000 đồng/bản và phụ thuộc vào nhiều yếu tố như sau:

• Số lượng bản in sao kê;
• Ngôn ngữ của bản in sao kê;
• Thời điểm cần sao kê;
• Hình thức sao kê:
  • Sao kê ngân hàng online qua ứng dụng: Không tốn phí nhưng bị giới hạn thông tin và chỉ có giá trị tham khảo, đối chiếu, không có giá trị pháp lý;
  • Sao kê ngân hàng tại máy ATM: Không tốn phí hoặc phí rất rẻ, tuy nhiên không có giá trị pháp lý và chỉ sao kê được 10 giao dịch gần nhất;
  • Sao kê trực tiếp tại ngân hàng: Phải trả phí, giấy sao kê sẽ có giá trị pháp lý vì có xác nhận của ngân hàng.

Lưu ý:

Mức phí mang tính chất tham khảo từ nguồn tin công khai được các ngân hàng đăng tải. Quy định có thể thay đổi tùy thời điểm, bạn nên liên hệ với ngân hàng nơi mình mở tài khoản nếu muốn xác nhận thủ tục và chi phí sao kê.

Có thể bạn cần: 

>> Hướng dẫn liên kết tài khoản ngân hàng với VNeID;

>> Cách nhận tiền hoàn thuế TNCN qua tài khoản ngân hàng.

Ai có quyền sao kê tài khoản ngân hàng?

Những thông tin thể hiện trong sao kê ngân hàng được xem là riêng tư và cần được bảo mật. Tuy nhiên, trong một số trường hợp thì ngân hàng cũng được phép cung cấp thông tin sao kê tài khoản cho cá nhân, tổ chức khác. 

Vậy cụ thể ai có quyền yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng? Anpha chia sẻ chi tiết như sau.

1. Chủ tài khoản

Mỗi cá nhân hoặc tổ chức đều có quyền yêu cầu ngân hàng trực tiếp sao kê tài khoản của bản thân. Thông thường, mục đích mà các cá nhân hoặc tổ chức muốn tự in sao kê tài khoản là:

• Chứng minh tài chính để thực hiện các thủ tục:
  • Xin visa đi nước ngoài;
  • Vay vốn;
  • Mở tài khoản tín dụng…
• In bảng sao kê lương phục vụ cho thủ tục tranh chấp, kiện tụng;
• Xác minh tính minh bạch trong thu chi;
• Quản lý hoạt động thu chi của tài khoản.

2. Ủy quyền sao kê tài khoản ngân hàng

Bên cạnh việc tự sao kê tài khoản ngân hàng của mình thì các cá nhân, tổ chức cũng có thể ủy quyền cho người khác thực hiện hoạt động này. Việc ủy quyền phải được thể hiện qua văn bản có giá trị pháp lý để tránh rủi ro liên quan đến bảo mật thông tin.

Mặt khác, theo Thông tư 17/2024/TT-NHNN, những cá nhân sau đây cũng có thể mở tài khoản ngân hàng thông qua người giám hộ hoặc người đại diện pháp luật:

• Người chưa đủ 15 tuổi;
• Người bị hạn chế hoặc mất năng lực hành vi dân sự;
• Người gặp khó khăn trong việc nhận thức và làm chủ hành vi.

Qua đó, người giám hộ hoặc người đại diện pháp luật cũng có quyền yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng của các cá nhân trên.

>> Xem chi tiết: Hướng dẫn thủ tục sao kê tài khoản ngân hàng.

3. Cá nhân, tổ chức thuộc cơ quan nhà nước

Các cá nhân thuộc cơ quan nhà nước cũng có quyền yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng của cá nhân, tổ chức bất kỳ nhằm mục đích phục vụ hoạt động thanh tra, kiểm tra, kiểm toán, điều tra, truy tố, xét xử hoặc thi hành án theo quy định pháp luật. 

➤ Cơ quan thanh tra

Những cá nhân thuộc các cơ quan thanh tra dưới đây có quyền ký văn bản yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng theo quy định của pháp luật:

• Tổng/Phó Tổng Thanh tra Chính phủ;
• Chánh/Phó chánh Thanh tra bộ;
• Chánh/Phó Chánh Thanh tra cấp tỉnh;
• Chánh/Phó Chánh Thanh tra cấp sở;
• Chánh/Phó Chánh Thanh tra cấp huyện;
• Cá nhân thuộc các cơ quan được giao nhiệm vụ thực hiện chức năng thanh tra chuyên ngành, bao gồm:
  • Thủ trưởng;
  • Phó Thủ trưởng;
  • Trưởng đoàn thanh tra;
  • Thành viên đoàn thanh tra.

Lưu ý:

Theo Luật Thanh tra 2025, thời điểm hiện tại gồm có các cơ quan thanh tra sau:

1. Thanh tra Chính phủ;
2. Thanh tra tỉnh;
3. Thanh tra Bộ Quốc phòng;
4. Thanh tra Bộ Công an;
5. Thanh tra Ngân hàng Nhà nước;
6. Thanh tra Cơ yếu (thành lập theo điều ước quốc tế);
7. Các cơ quan thanh tra khác trực thuộc cơ quan thanh tra ở mục 3, 4, 5.

Theo Điều 14 Luật này, Chánh Thanh tra của các cơ quan ở mục 3, 4, 5 có quyền tổ chức thanh tra những vụ việc thuộc thẩm quyền nếu nhận thấy dấu hiệu phạm pháp, các trường hợp còn lại chưa có văn bản mới sửa đổi, bổ sung về thẩm quyền yêu cầu sao kê ngân hàng.

➤ Cơ quan kiểm toán

Những cá nhân thuộc các cơ quan kiểm toán dưới đây có quyền ký văn bản yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng theo quy định của pháp luật:

• Tổng/Phó tổng Kiểm toán nhà nước;
• Kiểm toán trưởng Kiểm toán nhà nước chuyên ngành;
• Kiểm toán trưởng Kiểm toán nhà nước khu vực;
• Trưởng đoàn kiểm toán;
• Tổ trưởng tổ kiểm toán;
• Thành viên đoàn kiểm toán là Kiểm toán viên nhà nước.

➤ Cơ quan kiểm sát

Theo Nghị định 117/2018/NĐ-CP, nhóm cơ quan chức năng kiểm sát có 2 cấp cơ quan được quyền yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng, bao gồm:

• Viện kiểm sát nhân dân các cấp;
• Viện kiểm sát quân sự các cấp.

Qua đó, những cá nhân thuộc 1 trong 2 cơ quan trên có thẩm quyền ký văn bản yêu cầu sao kê ngân hàng theo quy định của pháp luật là:

• Viện trưởng;
• Phó Viện trưởng;
• Kiểm sát viên thực hiện trong phạm vi nhiệm vụ tố tụng được phân công.

Lưu ý:

Theo Luật Tổ chức Viện kiểm sát nhân dân sửa đổi 2025, các cấp cơ quan kiểm sát hiện nay gồm:

1. Viện kiểm sát nhân dân tối cao;
2. Viện kiểm sát nhân dân cấp tỉnh;
3. Viện kiểm sát nhân dân khu vực;
4. Viện kiểm sát quân sự các cấp.

➤ Hệ thống Tòa án

Những cơ quan Tòa án có quyền yêu cầu sao kê ngân hàng của người khác gồm:

• Tòa án nhân dân tối cao;
• Tòa án nhân dân cấp cao;
• Tòa án nhân dân cấp tỉnh hoặc thành phố trực thuộc trung ương;
• Tòa án nhân dân cấp huyện và tương đương;
• Tòa án quân sự trung ương;
• Tòa án quân sự quân khu và tương đương;
• Tòa án quân sự khu vực.

Những cá nhân thuộc 1 trong các cơ quan trên có thẩm quyền ký văn bản yêu cầu sao kê ngân hàng theo quy định của pháp luật cụ thể là:

• Chánh án;
• Phó Chánh án;
• Thẩm phán;
• Thẩm tra viên trong trường hợp có đủ thẩm quyền theo quy định.

Lưu ý:

Theo Luật Tổ chức Tòa án nhân dân sửa đổi 2025, hiện nay các cấp Tòa án nhân dân gồm có:

1. Tòa án nhân dân tối cao;
2. Tòa án nhân dân cấp tỉnh;
3. Tòa án nhân dân khu vực;
4. Tòa án chuyên biệt tại Trung tâm tài chính quốc tế;
5. Tòa án quân sự.

➤ Hệ thống cơ quan điều tra, thi hành án, công an và quân đội nhân dân

Cá nhân thuộc cơ quan chức năng điều tra cũng có thẩm quyền ký văn bản yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin khách hàng và sao kê tài khoản. Cụ thể quy định như sau:

• Các cơ quan thuộc hệ thống cơ quan điều tra:
  • Thủ trưởng;
  • Phó Thủ trưởng;
  • Điều tra viên.
• Các cơ quan được giao nhiệm vụ tiến hành hoạt động điều tra liên quan đến hình sự:
  • Cấp trưởng;
  • Cấp phó.
• Các đơn vị nghiệp vụ thuộc công an nhân dân, quân đội nhân dân:
  • Cấp trưởng;
  • Cấp phó.
• Các cơ quan thi hành án:
  • Thủ trưởng;
  • Phó Thủ trưởng;
  • Chấp hành viên đang tổ chức thi hành án.

➤ Hệ thống hải quan

Những cá nhân dưới đây có quyền ký văn bản yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng và cung cấp thông tin chủ tài khoản:

• Tổng cục trưởng/Phó Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan;
• Cục trưởng/Phó Cục trưởng Cục Điều tra chống buôn lậu;
• Cục trưởng/Phó Cục trưởng Cục Kiểm tra sau thông quan;
• Cục trưởng/Phó Cục trưởng Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố;
• Chi cục trưởng/Phó Chi cục trưởng Chi cục Hải quan;
• Chi cục trưởng/Phó Chi cục trưởng Chi cục Kiểm tra sau thông quan.

Lưu ý:

Theo Nghị định 166/2025/NĐ-CP (sửa đổi bổ sung Nghị định 29/2025/NĐ-CP), từ ngày 01/07/2025, hệ thống hải quan sẽ hoạt động theo 3 cấp dưới đây:

1. Cấp trung ương;
2. Cấp tỉnh (gồm 20 Chi cục Hải quan khu vực);
3. Hải quan cửa khẩu/ngoài cửa khẩu.

➤ Cơ quan thuế

Những cá nhân thuộc các cơ quan liên quan đến thuế có quyền ký văn bản yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng bao gồm:

• Tổng cục trưởng/Phó Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế;
• Vụ trưởng/Phó Vụ trưởng Vụ Thanh tra Tổng cục Thuế;
• Cục trưởng/Phó cục trưởng Cục Thuế;
• Chi cục trưởng/Phó Chi cục trưởng Chi cục Thuế.

Lưu ý:

Theo Nghị định 166/2025/NĐ-CP, từ ngày 01/07/2025, hệ thống cơ quan thuế đã được tinh giản còn 3 cấp như sau:

1. Cấp trung ương;
2. Cấp tỉnh;
3. Cấp cơ sở (còn gọi là cấp phường/xã).

➤ Các cá nhân khác

Ngoài những cá nhân kể trên, các cá nhân khác thuộc các cơ quan nhà nước cũng có thể ký văn bản yêu cầu sao kê và kiểm tra tài khoản ngân hàng của người khác nếu có đủ thẩm quyền theo quy định của bộ luật liên quan.

Các câu hỏi về việc sao kê ngân hàng, quy định về sao kê tài khoản ngân hàng

1. In sao kê là gì? Sao kê ngân hàng để làm gì?

Sao kê ngân hàng là việc thống kê chi tiết các giao dịch tài chính mà 1 tài khoản ngân hàng đã thực hiện tại 1 thời điểm cụ thể. Vậy sao kê để làm gì? Thông thường, sao kê ngân hàng được thực hiện nhằm các mục đích sau:

• Chứng minh tài chính cá nhân;
• Chứng minh tính minh bạch trong thu chi;
• Quản lý thu chi của tài khoản được sao kê;
• Phục vụ các hoạt động điều tra của cơ quan nhà nước có liên quan.

>> Xem ngay: Sao kê tài khoản là gì.

2. Ai có quyền yêu cầu sao kê ngân hàng và kiểm tra tài khoản ngân hàng?

Theo Nghị định 117/2018/NĐ-CP, hiện tại có 3 nhóm cá nhân, tổ chức có quyền yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng:

• Chủ tài khoản;
• Người được ủy quyền thực hiện sao kê;
• Cá nhân thuộc các cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật.

>> Xem chi tiết: Những đối tượng có quyền yêu cầu in sao kê ngân hàng.

3. Ủy quyền cho người khác sao kê ngân hàng theo yêu cầu của chủ tài khoản được không?

Được. Bạn có thể ủy quyền cho người khác thực hiện sao kê ngân hàng cá nhân của mình, tuy nhiên phải đảm bảo các giấy tờ hợp lệ theo quy định về sao kê ngân hàng.

>> Tham khảo thêm: Ủy quyền sao kê ngân hàng cần những gì.

4. Thời hạn sao kê ngân hàng như thế nào? Sao kê ngân hàng thường được lưu trữ bao lâu?

Thời hạn sao kê ngân hàng thường bao gồm các mốc thời gian sau:

• Ngày sao kê hàng tháng;
• Chu kỳ sao kê: Tùy vào thời điểm mà khách hàng muốn sao kê;
• Thời hạn lưu trữ sao kê ngân hàng: Tối thiểu là 5 năm, trường hợp sao kê cho doanh nghiệp có thể lâu hơn;
• Thời hạn thanh toán (áp dụng khi sao kê thẻ tín dụng).

>> Xem ngay: Thời hạn sao kê ngân hàng.

5. Phí in giấy sao kê là bao nhiêu? In 1 bản sao kê ngân hàng bao nhiêu tiền?

Phí in giấy sao kê ngân hàng thường dao động từ 2.000 - 100.000 đồng/bản sao kê tài khoản ngân hàng. Chi phí in sao kê phụ thuộc vào các yếu tố như:

• Quy định thu phí in sao kê của từng ngân hàng;
• Ngôn ngữ;
• Số lượng;
• Thời điểm cần sao kê;
• Hình thức sao kê.

>> Tham khảo thêm: Chi phí in giấy sao kê tài khoản ngân hàng mới nhất.

6. Ngày sao kê là gì?

Ngày sao kê là 1 ngày bất kỳ trong tháng được ngân hàng chọn để lập báo cáo tổng kết các giao dịch tài chính mà tài khoản của bạn đã thực hiện trong chu kỳ vừa qua.

7. Số tiền sao kê còn phải thanh toán là gì? Kỳ hạn thanh toán sao kê là gì?

Hai khái niệm này xuất hiện trong trường hợp sao kê thẻ tín dụng. Số tiền sao kê còn phải thanh toán bao gồm các khoản nợ mà bạn chưa thực hiện chi trả cho ngân hàng.

Vậy còn thời hạn thanh toán theo sao kê là gì? Đây là mốc thời gian bạn phải thanh toán các khoản nợ nói trên nếu không muốn phát sinh thêm lãi suất và ảnh hưởng đến lịch sử thẻ tín dụng.

8. Công an có quyền sao kê tài khoản ngân hàng không?

Có, cơ quan công an có quyền yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng của đối tượng bất kỳ nhằm phục vụ cho mục đích điều tra.

>> Xem chi tiết: Ai được phép sao kê tài khoản ngân hàng.

9. Vợ có được sao kê tài khoản ngân hàng của chồng không?

Trường hợp đó là tài khoản chung (tài khoản đồng sở hữu) thì người vợ có quyền sao kê. Mặt khác, nếu tài khoản đó thuộc sở hữu riêng của người chồng thì người vợ chỉ được phép sao kê khi có giấy ủy quyền.