Cá nhân chuyển khoản có tính thuế không? Tài khoản cá nhân giao dịch nhiều có sao không, chuyển khoản bao nhiêu thì phải đóng thuế chuyển khoản cá nhân?
1. Chuyển khoản bao nhiêu thì phải đóng thuế?
Hiện nay, cơ quan thuế ngày càng siết chặt việc kiểm soát dòng tiền cá nhân, do đó nhiều người đang lo lắng việc chuyển tiền vào tài khoản cá nhân sẽ cơ quan thuế kiểm tra và đánh thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay thường được gọi là “thuế chuyển khoản”.
Tuy nhiên, không phải dòng tiền nào cũng bị tính thuế, cơ quan thuế xác định dựa trên việc khoản tiền đó có phải thu nhập chịu thuế hay không chứ không dựa trên số tiền ra vào tài khoản.
2. Trường hợp không bị truy thu thuế chuyển khoản cá nhân
Dưới đây là 9 trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế bạn nên nắm rõ để tránh hiểu lầm và đảm bảo quyền lợi của mình.
➧ Tiền vay mượn, tiền trả nợ cá nhân
Tiền chuyển khoản nhằm mục đích vay mượn, hỗ trợ, giúp đỡ, trả nợ là quan hệ dân sự, không phát sinh thu nhập nên không phải thu nhập chịu thuế TNCN.
Tuy nhiên, để rõ ràng khi chuyển tiền bạn nên ghi rõ các nội dung chuyển khoản như “chuyển khoản mượn tiền”, “tiền vay”, “tiền mượn”...
>> Tham khảo thêm: Các khoản thu nhập không tính thuế thu nhập cá nhân TNCN.
➧ Tiền nhận tạm để đáo hạn vay ngân hàng
Là khoản tiền mà người vay ngân hàng nhờ người thân chuyển tiền tạm vào tài khoản cá nhân để hoàn tất thủ tục với ngân hàng khi đến kỳ đáo hạn. Đây là thao tác tài chính mang tính hình thức, không làm phát sinh thu nhập thực tế nên không thuộc diện phải nộp thuế TNCN.
➧ Tiền kiều hối, tiền gửi từ nước ngoài
Kiều hối từ nước ngoài gửi về thông qua ngân hàng, công ty chuyển tiền hợp pháp không phải nộp thuế TNCN. Đây là khoản được pháp luật Việt Nam miễn thuế nhằm khuyến khích nguồn ngoại tệ.
>> Tham khảo thêm: Dịch vụ khai thuế thu nhập từ nước ngoài chuyển về cá nhân.
➧ Tiền thu hộ, chi hộ
Tiền thu hộ, chi hộ là khoản tiền nhận từ người khác để trả thay hoặc chuyển lại cho bên thứ ba, chẳng hạn thu hộ tiền hàng (COD). Đây là khoản tiền trung gian, không làm phát sinh thu nhập nên không phải nộp thuế TNCN.
>> Tham khảo thêm: Quy định về thuế GTGT - xuất hóa đơn cho các khoản thu hộ.
➧ Tiền nhận hoặc chuyển hộ không tính phí
Trường hợp bạn nhận chuyển tiền giúp người khác mà không thu phí thì khoản tiền đó không bị coi là thu nhập cá nhân nên không phải nộp thuế TNCN.
Ngược lại, nếu bạn có thu phí dịch vụ chuyển khoản thì khoản phí đó có thể bị tính thuế TNCN từ dịch vụ chuyển khoản 5%.
➧ Tiền bán nhà, bán đất sau khi đã hoàn tất nghĩa vụ thuế
Số tiền thanh toán chuyển khoản sau khi đã nộp thuế thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ… sẽ không bị đánh thuế lại.
Tuy nhiên, nếu cơ quan thuế phát hiện bạn khai giá thấp để trốn thuế thì sẽ bị truy thu thuế phần chênh lệch và bị phạt về tội trốn thuế.
>> Tham khảo thêm: Khi nào đánh thuế bất động sản thứ 2.
➧ Tiền lương đã khấu trừ thuế, tiền chuyển cho người thân
Tiền lương bạn nhận được chuyển cho người thân sau khi đã khấu trừ thuế thì không được xem là thu nhập mới, do đó người thân nhận tiền sẽ không bị tính thuế lại. Tuy nhiên, bạn phải chứng minh được phần tiền lương đó đã khấu trừ thuế.
➧ Tiền lương từ nước ngoài đã đóng thuế sở tại
Tiền lương mà người lao động Việt Nam nhận được khi làm việc ở nước ngoài và đã nộp thuế thu nhập tại quốc gia đó, thì khi chuyển tiền về Việt Nam sẽ không bị đánh thuế TNCN. Tuy nhiên phải có chứng từ chứng minh phần tiền lương đó đã đóng thuế và chuyển khoản qua ngân hàng chính thống.
>> Tham khảo thêm: Dịch vụ khai thuế thu nhập từ nước ngoài chuyển về cá nhân.
➧ Tiền lãi vay cá nhân
Tiền thu được từ việc cho cá nhân khác vay mà không có lãi hoặc lãi thấp, không thường xuyên thì không bị coi là kinh doanh và sẽ không phải nộp thuế TNCN.
Tuy nhiên nếu cho tổ chức, doanh nghiệp vay và thu lãi theo định kỳ thì người cho vay phải nộp thuế 5% trên phần lãi thu được.
>> Tham khảo thêm: Cách kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân từ lãi cho vay cá nhân.
Như Anpha đề cập ở phần đầu, cơ quan thuế xác định tiền chuyển khoản có phải nộp thuế hay không dựa trên bản chất của giao dịch. Do đó, bạn cần lưu ý 6 trường hợp chuyển khoản phải nộp thuế TNCN dưới đây để tránh bị truy thu thuế chuyển khoản ngoài ý muốn.
- Tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác như tiền thưởng, phụ cấp;
- Tiền thu được từ hoạt động kinh doanh như mua bán, cung cấp dịch vụ…;
- Tiền hoa hồng, phí môi giới hoặc phí từ việc cung cấp dịch vụ như phí chuyển tiền hộ…;
- Tiền lãi thu được khi cho tổ chức hoặc công ty vay tiền với mức thuế suất 5%;
- Tiền thu được từ chuyển nhượng bất động sản trong trường hợp kê khai gian lận;
- Tiền trúng thưởng, thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại.
Tham khảo thêm:
>> Cách tính thuế thu nhập cá nhân TNCN từ tiền lương - tiền công;
>> Cách kê khai thuế TNCN từ chuyển nhượng bất động sản;
>> Công thức và cách tính thuế thu nhập cá nhân bất thường;
>> Cách kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân từ lãi cho vay cá nhân.
Các câu hỏi liên quan đến thuế chuyển khoản cá nhân
1. Cá nhân chuyển khoản có tính thuế không?
Việc xác định cá nhân chuyển khoản có tính thuế không còn tùy vào bản chất của giao dịch và khoản tiền đó có phải là thu nhập chịu thuế hay không.
>> Xem chi tiết: Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không.
2. Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không?
Các khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân như cho, tặng, hỗ trợ, vay mượn dân sự… và các giao dịch không liên quan đến kinh doanh không phát sinh thu nhập thì không phải nộp thuế.
>> Xem chi tiết: Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không.
3. Chuyển khoản bao nhiêu thì phải đóng thuế?
Hiện tại, pháp luật không quy định mức tiền chuyển khoản phải đóng thuế. Việc xác định số tiền chuyển khoản có đóng thuế hay không dựa vào bản chất giao dịch chứ không dựa vào tổng số tiền đã chuyển.
>> Xem chi tiết: 6 trường hợp phải đóng thuế chuyển khoản.
4. Tài khoản cá nhân có giao dịch lớn có thể bị truy thu thuế chuyển khoản đúng hay sai?
Hiện tại chưa có quy định về việc cá nhân thực hiện các giao dịch chuyển khoản lớn sẽ bị truy thu thuế. Tuy nhiên, các cá nhân nào thuộc diện chịu thuế TNCN phải kê khai và đóng thuế đầy đủ. Nếu cơ quan thuế kiểm tra và phát hiện cá nhân có hành vi trốn thuế sẽ bị xử phạt nghiêm trọng.
>> Xem thêm: Mức xử phạt tội trốn thuế.
Gọi cho chúng tôi theo số 0901 042 555 (Miền Bắc) - 0939 356 866 (Miền Trung) - 0902 602 345 (Miền Nam) để được hỗ trợ.