Tiếp thị liên kết là gì? Người làm affiliate có đóng thuế không? Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân online khi làm tiếp thị liên kết (Affiliate Marketing).
Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) là hình thức môi giới trực tuyến trong đó doanh nghiệp trả tiền cho các đối tác (có thể là cá nhân hoặc tổ chức) khi họ giới thiệu khách hàng mua hàng thông qua các liên kết trên nền tảng internet, ví dụ như link affiliate Shopee, link affiliate Lazada…
Khi người dùng hoặc khách hàng nhấp vào liên kết sản phẩm, dịch vụ hoặc thực hiện hành động mua hàng hay đăng ký dịch vụ thì cá nhân, tổ chức làm liên kết tiếp thị sẽ nhận được một khoản tiền hoa hồng từ doanh nghiệp.
Điều này tạo ra lợi nhuận cho cả hai bên, doanh nghiệp có thể tăng doanh số bán hàng mà không cần chi trả trước cho quảng cáo, trong khi các đối tác có thể kiếm được thu nhập từ việc giới thiệu sản phẩm hoặc dịch vụ đó.
Những cá nhân, tổ chức làm tiếp thị liên kết thường là TikToker, Youtuber hoặc nhà sáng tạo nội dung khác có lượng người xem nhất định.
Như Anpha có đề cập ở trên, khi khách hàng nhấp vào liên kết sản phẩm, dịch vụ hay có phát sinh các hành động mua hàng hoặc đăng ký dịch vụ đó thì cá nhân làm tiếp thị liên kết sẽ nhận được một khoản tiền hoa hồng từ doanh nghiệp mà cá nhân đang hợp tác.
Theo Điểm c Khoản 2 Điều 2 Thông tư số 111/2013/TT-BTC quy định tiền thù lao nhận được dưới hình thức tiền hoa hồng môi giới là một khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công mà người lao động nhận được từ người sử dụng lao động. Khoản tiền này được tính là khoản thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân.
Do đó các cá nhân dù làm tiếp thị liên kết cho bất kỳ doanh nghiệp hay sàn thương mại điện tử nào (Shopee, Lazada, TikTok…) nếu có phát sinh phí hoa hồng từ 2.000.000 đồng/lần trở lên cũng đều phải nộp thuế TNCN.
>> Tham khảo thêm: Bán hàng online có nộp thuế không?
1. Quy định về thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân làm tiếp thị liên kết
Căn cứ Thông tư 111/2013/TT-BTC, người làm tiếp thị liên kết phải chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế TNCN đối với các khoản phí hoa hồng nhận được.
Thông thường doanh nghiệp trả tiền phí hoa hồng môi giới sẽ tạm khấu trừ thuế TNCN 10% và nộp cho cơ quan thuế trước khi chi trả cho người tiếp thị liên kết đối với khoản thu nhập từ 2.000.000 đồng/tháng. Trường hợp khoản hoa hồng này dưới 2.000.000 đồng/tháng thì thường sẽ không bị doanh nghiệp khấu trừ.
Cuối năm cá nhân sẽ phải quyết toán thuế lại đối với các khoản thu nhập này. Tùy mức thu nhập của mình mà cá nhân có thể được hoàn thuế TNCN hoặc phải nộp thêm thuế.
2. Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN online khi làm tiếp thị liên kết
Cá nhân làm tiếp thị liên kết có thể tự kê khai quyết toán thuế TNCN cuối năm theo hướng dẫn dưới đây của Anpha:
Bước 1: Đăng nhập trang Thuế Việt Nam (hoặc đăng ký nếu chưa có tài khoản)
Bước 2: Kê khai quyết toán thuế TNCN
Tại bước này sẽ có 2 trường hợp: kê khai trực tiếp trên trang Thuế Việt Nam và kê khai trên phần mềm HTKK. Và dù bạn chọn kê khai quyết toán thuế bằng cách nào thì vẫn phải nộp tờ khai tại trang Thuế Việt Nam. Cụ thể như sau:
➤ Trường hợp 1 - Kê khai thuế TNCN online trên trang Thuế Việt Nam:
- Chọn “Quyết toán thuế”;
- Chọn “Kê khai trực tuyến”;
- Chọn “Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)”;
- Thực hiện tiếp bước 3.
➤ Trường hợp 2 - Đã kê khai thuế TNCN trên phần mềm HTKK
Trường hợp đã kê khai và xuất file XML trên phần mềm HTKK thì thao tác các bước như sau:
- Chọn “Gửi tờ khai quyết toán”;
- Chọn “Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)”;
- Chọn “ File dữ liệu XML”;
- Nhập mã xác nhận và chọn “Gửi tờ khai”;
- Thực hiện tiếp bước 4.
>> Tham khảo chi tiết: Cách lập tờ khai quyết toán thuế TNCN trên phần mềm HTKK.
➤ Chọn tờ khai và cơ quan quyết toán thuế:
- Hệ thống tự động cập nhật thông tin của cá nhân nộp thuế;
- Chọn tờ khai mẫu 02/QTT-TNCN - Tờ khai quyết toán thuế TNCN (TT80/2021);
- Chọn cơ quan quyết toán thuế: Tích chọn trường hợp tương ứng của cá nhân nộp thuế. Khi đó hệ thống sẽ tự động cập nhật cơ quan quyết toán cho cá nhân;
- Chọn trường hợp quyết toán thuế;
- Chọn loại tờ khai:
- Chọn “Tờ khai chính thức” nếu nộp lần đầu tiên;
- Chọn “Tờ khai bổ sung” nếu nộp hồ sơ điều chỉnh, bổ sung theo yêu cầu của cơ quan thuế;
- Chọn năm quyết toán thuế và bấm “Tiếp tục”.
Bước 3: Điền thông tin tại tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo yêu cầu hiển thị tại trang như hình dưới đây
Sau khi hoàn tất việc điền thông tin thì bấm chọn “Hoàn thành kê khai” để nộp tờ khai.
Bước 4: Gửi hồ sơ phụ lục đính kèm
Phụ lục đính kèm bao gồm: file hợp đồng và chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
Sau khi tải file thành công, bấm chọn “Tiếp tục” ➜ Nhập “Mã kiểm tra” ➜ Bấm chọn “Tiếp tục”.
Hệ thống sẽ gửi mã OTP về số điện thoại đã đăng ký, cá nhân nộp thuế nhập mã OTP và bấm “Tiếp tục” để hoàn tất quá trình nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN.
Thông báo tiếp nhận và kết quả xử lý hồ sơ sẽ được gửi qua email hoặc SMS đến số điện thoại của cá nhân nộp thuế đã đăng ký với cơ quan thuế.
>> Tham khảo chi tiết: Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN trực tuyến.
-----
Trường hợp cá nhân lần đầu làm tiếp thị liên kết hay chưa có kinh nghiệm kê khai quyết toán thuế TNCN, có thể tham khảo dịch vụ quyết toán thuế TNCN của Anpha. Anpha sẽ thay bạn thực hiện thủ tục quyết toán thuế TNCN chỉ trong vòng 6 ngày, với mức phí trọn gói chỉ từ 800.000 đồng.
>> Tham khảo chi tiết: Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
GỌI NGAY
Hiện nay các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, TikTok là nơi có nhiều người tham gia kiếm tiền từ tiếp thị liên kết nhất. Mỗi doanh nghiệp hay mỗi sàn sẽ có chính sách và quy định về mức tính phí hoa hồng tiếp thị liên kết khác nhau. Dưới đây là 4 mô hình affiliate marketing khá phổ biến:
1. Hoa hồng theo doanh số bán hàng (CPA - Cost Per Acquisition)
Đây là hình thức tính hoa hồng áp dụng rộng rãi nhất trên các sàn TMĐT như Shopee, TikTok, Lazada… Với hình thức này, nhà tiếp thị chỉ nhận được hoa hồng khi người mua thực hiện một hành động cụ thể như mua hàng hoặc đăng ký dịch vụ.
2. Hoa hồng theo doanh số (CPS - Cost Per Sale)
Trong trường hợp này, hoa hồng được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm của doanh số bán hàng mà người tiếp thị đã tạo ra, tức chỉ khi khách hàng đã thanh toán thành công đơn hàng thì người tiếp thị mới nhận được tiền hoa hồng.
3. Hoa hồng theo lượt click (CPC - Cost Per Click)
Trong mô hình này, nhà tiếp thị nhận được hoa hồng mỗi khi có người nhấp vào liên kết tiếp thị của họ. Chi phí hoa hồng sẽ được tính dựa trên số lượt nhấp. Tuy nhiên cách này tiềm ẩn khá nhiều rủi ro về gian lận nên rất ít được áp dụng.
4. Hoa hồng theo hành động (CPA - Cost Per Lead)
Với hình thức này người tiếp thị liên kết sẽ nhận được hoa hồng khi khách hàng cung cấp thông tin thông qua liên kết như điền form, làm khảo sát…
Như vậy, tùy vào thế mạnh và nhu cầu của cá nhân mà bạn có thể lựa chọn hình thức tính hoa hồng affiliate marketing phù hợp.
Các câu hỏi thường gặp về kê khai thuế TNCN khi làm affiliate marketing
1. Tiếp thị liên kết là gì?
Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) là hình thức môi giới trực tuyến trong đó doanh nghiệp trả tiền cho các đối tác (có thể là cá nhân hoặc tổ chức) khi họ giới thiệu khách hàng mua hàng thông qua các liên kết trên nền tảng internet.
>> Xem chi tiết: Tiếp thị liên kết là gì?
2. Cá nhân làm tiếp thị liên kết có phải nộp thuế không?
Hoa hồng từ việc làm tiếp thị liên kết bản chất giống như khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công nên phải chịu thuế TNCN như những cá nhân ký hợp đồng cộng tác viên, hợp đồng thời vụ cho công ty.
>> Xem chi tiết: Cá nhân làm affiliate có đóng thuế không?
3. Làm tiếp thị liên kết Shopee phải nộp thuế gì?
Cá nhân khi tham gia tiếp thị liên kết cho Shopee hay bất kỳ sàn thương mại điện tử nào khác đều phải nộp thuế TNCN.
>> Xem chi tiết: Cá nhân làm tiếp thị liên kết phải nộp thuế gì?
4. Doanh nghiệp nộp thuế cho người làm tiếp thị liên kết hay cá nhân phải tự đóng thuế?
Thông thường doanh nghiệp sẽ tạm khấu trừ thuế TNCN 10% và nộp cho cơ quan thuế trước khi chi trả cho người tiếp thị liên kết đối với khoản thu nhập từ 2.000.000 đồng/tháng. Tuy nhiên cuối năm cá nhân sẽ phải quyết toán thuế lại đối với các khoản thu nhập này.
>> Xem chi tiết: Hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập cá nhân online khi làm tiếp thị liên kết.
5. Hình thức tính hoa hồng affiliate Shopee là gì?
Hoa hồng trên Shopee được tính theo hình thức CPA - Cost Per Acquisition (hoa hồng theo doanh số. Với hình thức này, nhà tiếp thị sẽ nhận được hoa hồng khi người mua đặt hàng thành công.
>> Xem chi tiết: Các hình thức hoa hồng tiếp thị liên kết Shopee, Lazada, TikTok…
Gọi cho chúng tôi theo số 0901 042 555 (Miền Bắc) - 0939 356 866 (Miền Trung) - 0902 602 345 (Miền Nam) để được hỗ trợ.