Mức thuế sang tên sổ đỏ, chi phí sang tên sổ đỏ là bao nhiêu

Thuế sang tên sổ đỏ, phí sang tên sổ đỏ bên nào chịu? Sang tên sổ đỏ cho con hết bao nhiêu tiền, bố mẹ cho tặng đất cho con có phải nộp thuế không 2025?

Các loại thuế phí sang tên sổ đỏ, phí sang tên sổ đỏ cho tặng

Khi mua bán, chuyển nhượng hay tặng cho quyền sử dụng đất (sang tên sổ đỏ) thì ngoài thủ tục pháp lý, người sử dụng đất còn phải thực hiện nghĩa vụ tài chính với nhà nước. 

Dưới đây là 5 loại thuế phí cần nộp khi sang tên sổ đỏ:

1. Lệ phí trước bạ sang tên sổ đỏ (lệ phí trước bạ nhà đất)

Theo quy định tại Điều 3 Nghị định 10/2022/NĐ-CP, các cá nhân, tổ chức khi đăng ký quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất phải nộp lệ phí trước bạ. Theo đó, người được sang tên sổ đỏ phải đóng lệ phí trước bạ.

Hiện tại, mức thu lệ phí trước bạ đối với nhà, đất là 0,5%.

Tham khảo thêm:

>> Hướng dẫn nộp lệ phí trước bạ nhà đất online;

>> Phân biệt sổ đỏ và sổ hồng.

2. Phí thẩm định hồ sơ sang tên sổ đỏ

Phí thẩm định hồ sơ cấp sổ đỏ là khoản thu để cơ quan nhà nước kiểm tra, đánh giá hồ sơ và điều kiện trước khi cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (sổ đỏ), quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất (áp dụng cho cấp mới, cấp đổi, cấp lại, cấp lần đầu).

Mức phí thẩm định hồ sơ ở mỗi địa phương là khác nhau. Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quy định mức phí căn cứ vào các yếu tố sau:

• Diện tích thửa đất;
• Tính chất phức tạp của hồ sơ;
• Mục đích sử dụng đất;
• Điều kiện cụ thể của từng địa phương.

3. Lệ phí sang tên sổ đỏ (lệ phí cấp sổ đỏ)

Khi được sang tên sổ đỏ và được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất thì người nhận phải nộp lệ phí cấp giấy chứng nhận (hay còn gọi là lệ phí cấp sổ đỏ, lệ phí sang tên sổ đỏ).

Khoản lệ phí này bao gồm:

• Cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà, tài sản gắn liền với đất;
• Chứng nhận đăng ký biến động về đất đai;
• Trích lục bản đồ địa chính;
• Văn bản, số liệu, hồ sơ địa chính. 

Mức phí của từng địa phương sẽ khác nhau tùy vào điều kiện kinh tế - xã hội của địa phương nhưng phải đảm bảo:

• Mức thu do từng địa phương quy định;
• Mức thu ở khu vực đô thị cao hơn so với các khu vực khác;
• Đối với tổ chức thường cao hơn hộ gia đình, cá nhân.

>> Tham khảo thêm: Lệ phí cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, 63 tỉnh thành.

4. Phí công chứng sang tên sổ đỏ

Mức lệ phí công chứng, chứng thực khi sang tên sổ đỏ được quy định như sau:

Ghi chú:

• GTHĐ: Giá trị hợp đồng;
• GTTS: Giá trị tài sản.

Tham khảo thêm:

>> Lệ phí chứng thực - lệ phí công chứng giấy tờ mới nhất;

>> Quy trình làm thủ tục công chứng hợp đồng mua bán nhà đất;

>> 33 loại văn bản bắt buộc phải công chứng hoặc chứng thực;

>> Cách làm thủ tục công chứng - chứng thực.

5. Thuế thu nhập cá nhân khi sang tên sổ đỏ, thuế thu nhập cá nhân khi bán đất

Căn cứ theo Khoản 5 Điều 2 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thu nhập từ việc chuyển nhượng bất động sản bao gồm thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất và thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất được xem là thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân.

Hiện nay, mức thuế suất đối với mua bán đất là 2% trên giá chuyển nhượng, giá bán hoặc giá cho thuê lại. 

Bạn có thể tính thuế TNCN phải nộp khi sang tên sổ đỏ theo 2 cách sau:

➧ Cách 1: Không xác định thu nhập tính thuế thì áp dụng thuế suất 2% trên giá chuyển nhượng hoặc giá bán, giá cho thuê lại

➧ Cách 2: Xác định được thu nhập tính thuế thì áp dụng thuế suất 25% trên thu nhập tính thuế theo quy định tại Điều 12 Thông tư 111/2013/TT-BTC

Trường hợp mua bán đất là đồng sở hữu thì nghĩa vụ thuế được xác định riêng cho từng người nộp thuế theo tỷ lệ sở hữu. Nếu không xác định riêng được thì tính theo tỷ lệ bình quân.

>> Tham khảo thêm: Cách kê khai thuế TNCN từ chuyển nhượng bất động sản.

Trường hợp miễn thuế phí khi sang tên sổ đỏ cho tặng, bán

1. Các trường hợp được miễn lệ phí trước bạ nhà đất, lệ phí trước bạ sang tên sổ đỏ

Theo Khoản 10 Điều 10 Nghị định 10/2022/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 175/2025/NĐ-CP) quy định miễn lệ phí trước bạ đối với đất nhận thừa kế hoặc đất được hiến tặng giữa các đối tượng sau:

• Vợ và chồng;
• Cha đẻ, mẹ đẻ, con đẻ;
• Cha nuôi, mẹ nuôi, con nuôi;
• Cha chồng, mẹ chồng với con dâu;
• Cha vợ, mẹ vợ với con rể;
• Ông nội, bà nội với cháu nội;
• Ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại;
• Anh, chị, em ruột với nhau được cơ quan nhà nước cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất.

>> Tham khảo thêm: Các trường hợp được miễn lệ phí trước bạ.

2. Miễn thuế thu nhập cá nhân khi bán đất, sang tên sổ đỏ

Theo Khoản 1 Điều 3 Thông tư 111/2013/TT-BTC, quy định miễn thuế TNCN khi sang tên sổ đỏ trong các trường hợp sau:

• Chuyển nhượng, tặng cho, thừa kế đất động sản (bao gồm cả nhà ở hình thành trong tương lai) giữa các đối tượng sau:
  • Vợ với chồng;
  • Cha mẹ đẻ với con đẻ;
  • Cha mẹ nuôi với con nuôi;
  • Cha mẹ chồng với con dâu;
  • Bố mẹ vợ với con rể;
  • Ông bà nội với cháu nội;
  • Ông bà ngoại với cháu ngoại;
  • Anh chị em ruột với nhau.
• Cá nhân chuyển nhượng chỉ có duy nhất 1 nhà ở, quyền sử dụng đất tại Việt Nam;
• Đất là tài sản chung vợ chồng trong thời kỳ hôn nhân, khi ly hôn phân chia theo thỏa thuận hoặc phán quyết của Tòa án thì việc phân chia được miễn thuế TNCN.

3. Miễn giảm lệ phí thẩm định hồ sơ sang tên sổ đỏ, phí cấp sổ đỏ 

Mức miễn, giảm phí cấp sổ đỏ, lệ phí thẩm định sẽ do Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quy định.

Các đối tượng được xem xét miễn giảm bao gồm:

• Hộ nghèo;
• Người cao tuổi;
• Người khuyết tật;
• Người có công với cách mạng;
• Đồng bào dân tộc thiểu số ở vùng đặc biệt khó khăn;
• Các trường hợp đặc biệt khác theo quy định.

Các câu hỏi thường gặp khi tính chi phí sang tên sổ đỏ cho con, bán, tặng

1. Các loại thuế phí khi sang tên sổ đỏ là gì?

5 loại thuế, phí sang tên sổ đỏ gồm:

• Lệ phí trước bạ;
• Phí thẩm định hồ sơ;
• Lệ phí cấp sổ đỏ;
• Phí công chứng, chứng thực;
• Thuế thu nhập cá nhân.

>> Xem chi tiết: Các loại thuế phí sang tên sổ đỏ.

2. Các trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân khi sang tên sổ đỏ?

3 trường hợp được miễn thuế TNCN gồm:

• Chuyển nhượng, tặng cho, thừa kế đất động sản (bao gồm cả nhà ở hình thành tương lai) giữa các thành viên trong gia đình theo Khoản 1 Điều 3 Thông tư 111/2013/TT-BTC;
• Cá nhân chuyển nhượng chỉ có duy nhất 1 nhà ở, quyền sử dụng đất tại Việt Nam;
• Đất là tài sản chung vợ chồng trong thời kỳ hôn nhân, khi ly hôn phân chia theo thỏa thuận hoặc phán quyết của Tòa án thì việc phân chia được miễn thuế TNCN.

>> Xem chi tiết: Trường hợp miễn thuế phí khi sang tên sổ đỏ.

3. Nộp thuế sang tên sổ đỏ ở đâu?

Bạn có thể nộp thuế tại Cục Thuế cấp tỉnh hoặc Chi cục Thuế xã phường nơi có bất động sản.

4. Nộp thuế xong thì bao lâu có sổ đỏ? Sang tên sổ đỏ cho con hết bao lâu?

Thời gian nhận sổ đỏ thường không quá 23 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ hợp lệ.

>> Xem chi tiết: Thời gian sang tên sổ đỏ.

5. Bố mẹ sang tên sổ đỏ cho con có mất phí không?

Bố mẹ ruột, bố mẹ nuôi, bố mẹ vợ/chồng sang tên cho con được miễn lệ phí trước bạ và thuế TNCN.

Gọi cho chúng tôi theo số 0901 042 555 (Miền Bắc) - 0939 356 866 (Miền Trung) - 0902 602 345 (Miền Nam) để được hỗ trợ.